Jak nabyć samochód firmowy? Leasing samochodowy, kredyt czy wynajem?

Chcesz wprowadzić samochód do majątku firmy? Przedsiębiorcy często decydują się na finansowanie samochodu rozłożone w czasie, takie jak leasing, kredytowanie oraz długoterminowy wynajem. Zobacz, jaka opcja może zdać egzamin w Twoim wypadku. 

Spis treści:

• W jaki sposób można nabyć samochód do firmy?
• Leasing samochodowy
• Kredyt na samochód firmowy
• Wynajem samochodu firmowego
• Jak nabyć samochód do firmy? Praktyczne wskazówki
• Podsumowanie

Najważniejsze informacje:

• Leasing, kredyt i wynajem długoterminowy to popularne formy finansowania samochodów firmowych.

• Leasing jest korzystny dla firm szukających elastyczności i regularnej wymiany floty. 

• Kredyt zapewnia natychmiastową własność pojazdu. 

• Wynajem długoterminowy oferuje pełną obsługę serwisową przy niskich kosztach początkowych.

• Decyzja o wyborze formy finansowania powinna być dostosowana do specyfiki działalności firmy, jej potrzeb oraz strategii finansowej, z uwzględnieniem całkowitych kosztów, elastyczności oraz preferencji dotyczących własności pojazdu.

W jaki sposób można nabyć samochód do firmy?

Gdy przedsiębiorstwo decyduje się na zakup samochodu do firmy, pojazd ten staje się środkiem trwałym, co oznacza, że będzie podlegał amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne są kosztami podatkowymi, jednak ich wysokość jest limitowana w zależności od rodzaju samochodu – do 225 000 zł dla pojazdów elektrycznych i napędzanych wodorem oraz do 150 000 zł dla pozostałych samochodów. Odpisy przekraczające te limity nie będą mogły zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu.

Nabywając samochód, firma ma możliwość odliczenia naliczonego podatku VAT. Aby odliczyć cały VAT, samochód musi być wykorzystywany wyłącznie do działalności gospodarczej. Trzeba to potwierdzić prowadzoną ewidencją przebiegu pojazdu. W przypadku wykorzystywania samochodu zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych, firma może odliczyć 50% VAT, bez konieczności prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu.

Zakup samochodu można sfinansować za pomocą kredytu. To sprawia, że natychmiastowo staniesz się właścicielem pojazdu. Alternatywnie, wiele firm decyduje się na leasing, który oferuje niższe koszty początkowe i możliwość wykupu auta po zakończeniu umowy. Jeszcze inną opcją jest wynajem długoterminowy, który zapewnia pełną obsługę serwisową. Jednak nie daje możliwości nabycia pojazdu na własność. Jak więc nabyć samochód do swojej firmy?

Leasing samochodowy

Leasing samochodowy to forma finansowania, w której leasingodawca (firma leasingowa) przekazuje leasingobiorcy (klientowi) prawo do użytkowania pojazdu na określony czas w zamian za ustalone raty leasingowe. W ramach umowy leasingowej leasingobiorca może korzystać z samochodu, jednak właścicielem pojazdu pozostaje leasingodawca aż do momentu ewentualnego wykupu auta po zakończeniu umowy.

Wyróżnia się 2 rodzaje leasingu:

• leasing operacyjny – samochód jest użytkowany przez leasingobiorcę, ale nie stanowi jego majątku. Po zakończeniu umowy pojazd wraca do leasingodawcy, a leasingobiorca ma możliwość wykupu auta po cenie rynkowej. Raty leasingowe można wliczyć w koszty uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania.

• leasing finansowy – samochód jest wliczany do majątku leasingobiorcy, a po zakończeniu umowy automatycznie staje się jego własnością po uregulowaniu ostatniej raty, która zazwyczaj zawiera symboliczną kwotę wykupu. Koszty amortyzacji i odsetki od rat leasingowych można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

W porównaniu do zakupu samochodu na kredyt, leasing wymaga niższej wpłaty początkowej, co pozwala firmom na lepsze zarządzanie płynnością finansową. Leasing pozwala na regularne odnawianie floty pojazdów, a także na dostosowanie długości umowy oraz warunków finansowych do potrzeb firmy.

Przed podjęciem decyzji warto jednak wiedzieć, że leasing operacyjny często wiąże się z limitami kilometrów, które można przejechać w trakcie trwania umowy. Przekroczenie tych limitów może skutkować dodatkowymi opłatami. W leasingu mogą wystąpić dodatkowe opłaty, takie jak koszty serwisowania, ubezpieczenia czy kary za wcześniejsze zakończenie umowy, co może zwiększyć całkowity koszt użytkowania pojazdu.

Kto powinien skorzystać z leasingu? 

• Małe i średnie przedsiębiorstwa – firmy, które nie chcą angażować dużego kapitału w zakup pojazdu, ale potrzebują go do codziennej działalności. Leasing pozwala na regularne odnawianie floty bez konieczności martwienia się o odsprzedaż samochodu.

• Firmy szybko rozwijające się – przedsiębiorstwa, które dynamicznie się rozwijają i potrzebują regularnie aktualizować swoją flotę, mogą skorzystać z leasingu operacyjnego, który pozwala na wymianę samochodu na nowy model po zakończeniu umowy.

Kredyt na samochód firmowy

Kredyt samochodowy to forma finansowania, w której bank lub inna instytucja finansowa udziela pożyczki na zakup samochodu. W przeciwieństwie do leasingu, w przypadku kredytu, firma staje się właścicielem pojazdu od momentu zakupu, choć samochód może być zabezpieczeniem dla banku aż do pełnej spłaty kredytu.

W przeciwieństwie do leasingu, kredyt nie narzuca limitów na użytkowanie pojazdu, takich jak limity kilometrów czy inne restrykcje, co daje większą swobodę w eksploatacji. Jakie są wady brania kredytu na samochód firmowy? Ta forma finansowania często wymaga większej wpłaty początkowej oraz może wiązać się z wyższymi ratami w porównaniu do leasingu.

Dla jakich firm to właśnie kredyt na samochód będzie odpowiednim wyjściem?

• Firm o stabilnej sytuacji finansowej – przedsiębiorstwa, które mogą sobie pozwolić na większe koszty początkowe i nie potrzebują często wymieniać samochodu, skorzystają z korzyści płynących z posiadania pojazdu jako środka trwałego.

• Firm o specyficznych wymaganiach dotyczących pojazdu – jeśli firma potrzebuje pojazdu dostosowanego do bardzo specyficznych potrzeb (np. specjalistyczne auta dostawcze), kredyt umożliwia dokonanie modyfikacji bez obaw o narzucone przez leasingodawcę ograniczenia.

Wynajem samochodu firmowego

Pozostaje jeszcze trzecia opcja, z której coraz chętniej korzystają przedsiębiorcy. Mianowicie – wynajem długoterminowy. Firma wynajmuje pojazd od specjalizowanej firmy wynajmującej na ustalony okres, zazwyczaj od kilku miesięcy do kilku lat. W ramach tej umowy firma korzysta z samochodu, nie stając się jego właścicielem.

Wynajem długoterminowy nie wymaga dużych nakładów finansowych na początku umowy, co pozwala firmom na lepsze zarządzanie środkami finansowymi.

W większości umów wynajmu długoterminowego koszty serwisowania, ubezpieczenia oraz innych usług związanych z eksploatacją pojazdu są wliczone w miesięczną opłatę. To upraszcza zarządzanie flotą i zmniejsza ryzyko niespodziewanych wydatków.

Wynajem długoterminowy i leasing są często porównywane do siebie. Czym się w zasadzie różnią? W leasingu operacyjnym firma ma możliwość wykupu pojazdu po zakończeniu umowy. Z kolei wynajem skupia się na użytkowaniu pojazdu bez konieczności angażowania kapitału w jego zakup. Umowy wynajmu są zazwyczaj bardziej elastyczne i mogą obejmować szerszy zakres usług dodatkowych.

Wynajem ma swoje zalety, ale w dłuższej perspektywie może okazać się droższy niż leasing lub kredyt. Zwłaszcza gdy samochód jest użytkowany przez dłuższy czas.

Dla jakich przedsiębiorstw to rozwiązanie będzie korzystne?

• Start-upy i firmy o dynamicznych potrzebach – nowo powstałe firmy, które potrzebują elastyczności i nie chcą angażować się w długoterminowe zobowiązania, znajdą w wynajmie długoterminowym idealne rozwiązanie. Wynajem pozwala na łatwe dostosowanie floty do aktualnych potrzeb.

• Firmy, dla których kluczowa jest przewidywalność kosztów – przedsiębiorstwa, które chcą mieć pełną kontrolę nad kosztami operacyjnymi, mogą skorzystać z wynajmu, gdzie wszystkie opłaty, w tym serwisowanie i ubezpieczenie, są wliczone w miesięczną ratę.

Jak nabyć samochód do firmy? Praktyczne wskazówki

Chcesz wprowadzić nowy samochód do firmy. Poniżej przygotowaliśmy dla Ciebie tabelę, która przedstawia porównanie leasingu, kredytu oraz wynajmu długoterminowego. 

Co warto wziąć pod uwagę podejmując decyzję o formie finansowania samochodu firmowego?

Przeanalizuj koszty, zarówno początkowe, jak i te ponoszone w trakcie trwania umowy. Kredyt zwykle wiąże się z wyższymi kosztami na początku, ale może być tańszy w dłuższej perspektywie. Leasing i wynajem oferują niższe opłaty wstępne, ale mogą generować wyższe koszty całkowite. 

Po drugie weź pod uwagę kwestię elastyczności zobowiązania finansowego.  Wynajem długoterminowy jest idealny dla firm, które potrzebują regularnej wymiany pojazdów. Leasing z kolei zapewnia umiarkowaną elastyczność. Zaś kredyt wiąże się z mniejszą swobodą, ale za to daje pełną kontrolę nad pojazdem.

W końcu odpowiedz sobie na pytanie, czy zależy Ci na tym, aby samochód stanowił Twoją własność. Taką opcję na początku zapewnia tylko kredyt. Leasing daje możliwość wykupu po zakończeniu umowy, natomiast wynajem nie oferuje takiej opcji.

Czytaj także: Obsługa floty samochodowej z enova365

Podsumowanie

Wybór odpowiedniej formy finansowania samochodu firmowego ma duże znaczenie dla finansów firmy. Jeżeli nie chcesz finansować zakupu pojazdu do firmy od razu, możesz skorzystać z opcji leasingu, kredytu lub wynajmu długoterminowego. 

Przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować wszystkie koszty, elastyczność finansowania oraz to, czy zależy Ci na posiadaniu samochodu na własność. Każda firma ma inne potrzeby, dlatego istotne jest dopasowanie formy finansowania do specyfiki prowadzonej działalności. 

Zarządzaj finansami firmy z modułem Finanse i Księgowość enova365. Pobierz 14-dniowe demo i sprawdź, jak oprogramowanie może pomóc w planowaniu Twoich wydatków i trzymaniu firmowych finansów i rozliczeń pod kontrolą. Umów się na prezentację oprogramowania, podczas której opowiemy Ci o możliwościach, jakie system ERP da Twojej firmie.